Suivi budgétaire

Formations courtes
Initiation
2 jours - 14 heures
Lyon
Paris
Identifier tous les outils et techniques nécessaires au suivi d'un budget

Dans un contexte actuel de maîtrise indispensable des finances publiques, il est plus que nécessaire d’identifier et de mettre en œuvre les outils, techniques et indicateurs de pilotage les plus pertinents et les plus appropriés au suivi budgétaire et de contrôle de gestion.

Objectifs

  • Identifier et choisir les différents types d'indicateurs dans un contexte de contrôle interne efficace
  • Élaborer et exploiter un tableau de bord de suivi d'un budget
  • Analyser et corriger les écarts budgétaires

Pour qui ?

État-Collectivités territoriales-

 

Hôpitaux
Agents des services comptables, budgétaires et financiers chargés de la préparation et du suivi budgétaires, contrôleurs de gestion ou chargés de la performance

Prérequis

Connaître les pratiques budgétaires et maîtriser les tableurs Excel
Connaître les pratiques de suivi-évalutation en fonction des objectifs et des résultats attendus
Connaître les pratiques en termes de suivi budgétaire en cohérence avec les objectifs et les résultats attendus

Programme

1er jour

Appréhender les éléments du budget

  • Différencier les budgets
  • Comprendre les procédures budgétaires
  • Connaître et diffuser la documentation

Suivre et contrôler l'exécution du budget

Comprendre le processus budgétaire au sein de l'établissement

  • Analyser les différents postes budgétaires
  • Savoir définir et analyser les objectifs et les résultats attendus
  • Identifier les acteurs du budget dans les fonctions de pilotage, d’exécution, de contrôle et d’évaluation des résultats
  • Connaître les outils de suivi budgétaire
  • Approcher le suivi budgétaire sur la base de l’analyse des risques : savoir lier le suivi budgétaire avec les objectifs et les résultats attendus

EXERCICE D'APPLICATION
Identifier les postes budgétaires à risque
Mesurer et hiérarchiser les risques budgétaires
Analyse de certains postes budgétaires au regard de la stratégie budgétaire, des enjeux et des priorités

Assurer le suivi budgétaire

  • Identifier les acteurs du suivi budgétaire
  • Analyser et expliquer les écarts budgétaires constatés au regard des risques
  • Assimiler les principes de base de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion pour un suivi efficace

ÉTUDE DE CAS
Présentation et analyse des différents documents de suivi budgétaire d'un service

2e jour

Analyser les tableaux de bord de pilotage du service

  • Savoir évaluer et comprendre les écarts entre les objectifs et les résultats
  • Évaluer les écarts intermédiaires
  • Apporter des réponses pour répondre aux écarts
  • Proposer des recommandations

Identifier les indicateurs pertinents

  • Analyser les objectifs poursuivis et définir les indicateurs pour mesurer les résultats attendus
  • Préparer un tableau de bord de suivi budgétaire fondé sur les risques

EXERCICE D'APPLICATION
Détermination des indicateurs à partir d'objectifs au regard des résultats attendus

Exploiter le tableau de bord

  • Vocation interne / externe
  • Interpréter les résultats
  • Construire des commentaires synthétiques et pertinents

EXERCICE D'APPLICATION
Élaboration du tableau de bord d'un service

Mettre en place les outils du contrôle de gestion

  • Recenser les données et les gérer

Traiter les données

  • Trier, organiser et saisir les données au regard des risques, des enjeux et des priorités
  • Faire le point sur les principaux calculs statistiques et de gestion
  • Créer les éléments du tableau de bord en fonction des priorités, des risques, des objectifs et des résultats attendus
  • Utiliser Excel pour faire évoluer son tableau de bord et obtenir de nouvelles informations

EXERCICE D'APPLICATION
Traitement des données sur la base des risques, des priorités, des objectifs et des résultats en utilisant Excel

Choisir la bonne représentation graphique pour traduire les chiffres

  • Identifier les représentations possibles
  • Choisir la représentation adaptée à la situation étudiée

EXERCICE D'APPLICATION
Analyser les résultats budgétaires comptables sous forme de graphiques

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Suivi budgétaire
Ref
6818182
Tarif
1070€ HT
1070€ NET

Prochaines sessions

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Paris
Prochaines sessions
15 et 16 mai 2018
15-05-2018
16-05-2018
22 et 23 oct. 2018
22-10-2018
23-10-2018
Lyon
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02 et 03 juil. 2018
02-07-2018
03-07-2018
13 et 14 déc. 2018
13-12-2018
14-12-2018