Tableau de bord de gestion budgétaire et financière
L’optimisation de la gestion budgétaire et financière se fait, notamment, au travers d’indicateurs clés traduisant la performance économique et financière de l’établissement public. La remontée d’information, au travers d’un système d’information pertinent (reporting), permet le pilotage d’activités au sein de l’établissement.
Objectifs
- Définir les principes du tableau de bord budgétaire et financier dans le cadre de la LOLF et du décret n° 2012-1246
- Choisir les indicateurs pertinents
- Piloter son activité par la mise en place du tableau de bord financier
Pour qui ?
État, Collectivités territoriales, Hôpitaux
Agents des services comptables et budgétaires, responsables et cadres de services marchés, élus
Prérequis
Connaître les fondamentaux de la gestion budgétaire et comptable publique
Programme
1er jour
Identifier les enjeux du tableau de bord
- La management et le pilotage de la fonction financière
- La stratégie de l'opérationnel
- La mesure de la performance
- Le constat, la détermination des zones à enjeux
Présenter les résultats de manière convaincante
- Le reporting
- Le type d'informations à transmettre : qualitatives et quantitatives
- La mise en forme et la hiérarchisation de l'information
- Les tableaux d'analyse et les différents graphiques
- La nouvelle présentation des tableaux de gestion budgétaire et de suivi comptable issue du GBCP
- Identifier les avantages et les limites du tableau de bord
ETUDE DE CAS
Construction d'un tableau de bord en choisissant ses objectifs et ses indicateurs à partir du coeur d'activité de l'organisation publique
Mettre en œuvre des tableaux de bord dans un service financier
- L'étude et le suivi des dépenses par activité
- La connaissance de ses propres coûts de fonctionnement
- Le suivi psychofinancier des investissements
ÉTUDE DE CAS
Élaboration de tableaux de bord budgétaires et financiers à partir de situations exposées par les participants
Élaboration de graphiques, puis analyse de leurs résultats