Piloter les dépenses de personnel dans le secteur public

Formations courtes
Initiation
2 jours - 14 heures
Paris
Gérer la masse salariale publique et les effectifs dans un contexte budgétaire contraint

Cette formation vise une présentation des mécanismes du pilotage de la masse salariale et des effectifs. Il s’agit de dépasser la contradiction apparente entre la gestion des ressources humaines et la gestion budgétaire par une compréhension réciproque des objectifs et l’identification des leviers communs.

Objectifs

  • Identifier les règles budgétaires afférentes à la masse salariale publique
  • Participer à un échange pluridisciplinaire (finances, RH) sur les arbitrages salariaux et d’effectifs

Pour qui ?

État - Collectivités territoriales - Hôpitaux, responsables et cadres de services budgétaires, responsables et cadres de services de gestion des ressources humaines

Prérequis

Connaître les pratiques des finances publiques, connaître les principales spécificités de la fonction publique (recrutement, positions, avancement)

Programme

1er jour

Comprendre les enjeux du pilotage des effectifs et de la masse salariale dans un contexte budgétaire contraint

  • La rigidité de la dépense salariale
  • Les enjeux du pilotage de la masse salariale

Maîtriser les principaux concepts du pilotage des effectifs et de la masse salariale

  • Définition des concepts de masse salariale, de dépenses de personnel, et de distinction des périmètres
  • Comprendre les différences d’effectifs d’un document à l’autre 
    •  ETP, ETPT, ETPF
  • Choisir les critères à privilégier dans la décision (effectifs ? masse salariale ?)
    • la notion de « double plafond »

Installer le pilotage financier de la masse salariale

  • Prévoir l’évolution de la masse salariale
    • les principales étapes de la budgétisation
    • les données nécessaires, leur recueil
  • Les notions mises en œuvre (conduite de quelques exercices simples) 
    • l'extension en année pleine
    • les différentes natures de mesures salariales
    • le GVT
    • les présents

2e jour

Installer le pilotage des effectifs

  • La prise en compte des arrivées et des départs de personnels
    • l’effet de noria
  • L’impact des décisions prises en gestion des ressources humaines 
    • le moment du recrutement
    • le profil salarial à privilégier

Présenter l’outil de budgétisation de la masse salariale

  • Présentation de l’articulation de la méthode et de l’outil de budgétisation
    • les limites d’un outil de budgétisation de la masse salariale
    • l'identification des données à chacune des étapes
    • la mise en œuvre de la budgétisation aux étapes clés de l’année (préparation du budget N+1, suivi de l’évolution du budget, prévision de fin d’exercice)

ETUDE DE CAS
Exemple de budgétisation d’un ministère

 

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Ref
6818220
Tarif
1070€ HT
1070€ NET

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