Formations courtes

Analyse des comptes d’entreprises et bilans

Approfondissement
2 jours (14 heures)
Paris
Sécuriser le choix de ses partenaires avant de contracter
Le nombre d'entreprises faisant faillite a fortement progressé ces dernières années. Or, la défaillance financière d'un fournisseur peut avoir des conséquences lourdes pour les acteurs publics ayant passé un marché avec lui. Il est donc primordial d'étudier en amont les garanties financières apportées par les entreprises avec lesquelles on envisage de contracter pour sécuriser le bon déroulement d'un marché.

Objectifs

Pour qui ?

Prérequis

Objectifs

  • Définir les concepts clés et le vocabulaire financier
  • Évaluer la situation financière de l'entreprise candidate à un marché public
  • Analyser les données relatives aux garanties financières présentées par les entreprises candidates aux marchés publics

Pour qui ?

Acheteurs publics, prescripteurs ou toute autre personne amenée à analyser les candidatures des entreprises aux marchés publics ou à contracter avec des entreprises du secteur privé, et donc à étudier leur santé financière


Code dokélio : AF_0000052338

Prérequis

Pas de compétences financières particulièrement requises Être confronté à la nécessité de vérifier la santé financière d'une entreprise du secteur privé



Compétences acquises:
À l'issue de la formation, vous maîtriserez les concepts clés et le vocabulaire financier, et vous serez capable d'exploiter les états financiers d'une entreprise privée dans le cadre de l'évaluation de ses garanties financières

Programme

Analyse des comptes d'entreprises et bilans

1er jour

Situer l'entreprise dans son environnement économique

  • Cerner l'environnement de l'entreprise : les partenaires économiques et financiers (investisseurs, banques…) et les facteurs de compétitivité
  • Identifier et analyser les contraintes de l'entreprise : contraintes de financement, contraintes liées au marché, exigences des actionnaires

Savoir lire les documents financiers

  • Bilan, compte de résultat, annexe et tableau des flux de trésorerie : définition des postes
  • Apprécier leurs rôles respectifs et les interactions dans la gestion financière de l'entreprise
  • Les grands principes comptables : approche emplois-ressources, prudence, bonne information…
  • Comptes consolidés / comptes sociaux : la logique et les différentes méthodes de consolidation des comptes
  • PCG et normes IFRS : principales divergences

ÉTUDE DE CAS
Élaborer le compte de résultat et le bilan simplifié d'une société
Quiz

Analyser les données du bilan

  • Besoin en Fonds de Roulement (BFR), fonds de roulement et trésorerie (excédents ou besoins) : les équilibres structurels du bilan
    • comprendre à quoi ils correspondent et les calculer (valeur relative en nombre de jours de chiffre d'affaires)
  • Les informations à en déduire, l'importance de la gestion des stocks et du crédit client
  • Comment réduire efficacement son BFR et améliorer la trésorerie

ÉTUDE DE CAS
Calculer le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie nette, analyser leur variation
Quiz


2e jour

Exploiter les informations du compte de résultat

  • Les soldes intermédiaires de gestion : valeur ajoutée, excédent brut d'exploitation, résultat net...
  • La rentabilité : charges directes et indirectes, coûts fixes et coûts variables, seuil de rentabilité, flexibilité et point mort
  • Effet de levier et effet ciseau
  • Les informations à en déduire sur la performance financière de l'entreprise

ÉTUDES DE CAS
Calculer les soldes intermédiaires de gestion, les analyser
Quiz

Utiliser le tableau de flux de trésorerie

  • Les flux dégagés par l'activité : les flux de trésorerie d'exploitation, MBA, CAF et variation du BFR
  • Les flux d'investissement et de financement, le Free Cash Flow

ÉTUDES DE CAS
Exploiter le tableau de flux de trésorerie
Quiz

Identifier et interpréter les principaux ratios financiers

  • Les ratios : endettement, indépendance financière et solvabilité
  • Les indices de difficultés financières avérées ou prévisibles

ÉTUDE DE CAS
Calculer et interpréter les ratios clés


Analyse des comptes d’entreprises et bilans
Ref
6819224
Tarif
1140€ HT
1140€ NET

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

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