Analyse des comptes d'entreprises et bilans

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Tous niveaux
2 jours - 14 heures
Paris
Sécuriser le choix de ses partenaires avant de contracter

Le nombre d'entreprises faisant faillite a fortement progressé ces dernières années. Or, la défaillance financière d’un fournisseur peut avoir des conséquences lourdes pour les acteurs publics ayant passé un marché avec lui. Il est donc primordial d’étudier en amont les garanties financières apportées par les entreprises avec lesquelles on envisage de contracter pour sécuriser le bon déroulement d'un marché.

Objectifs

  • Définir les concepts clés et le vocabulaire financier
  • Évaluer la situation financière de l'entreprise candidate à un marché public
  • Analyser les données relatives aux garanties financières présentées par les entreprises candidates  aux marchés publics

Pour qui ?

Acheteurs publics, prescripteurs ou toute autre personne amenée à analyser les candidatures des entreprises aux marchés publics ou à contracter avec des entreprises du secteur privé, et donc à étudier leur santé financière

Prérequis

Pas de compétences financières particulièrement requises
Être confronté à la nécessité de vérifier la santé financière d'une entreprise du secteur privé

Programme

1er jour

Situer l'entreprise dans son environnement économique

  • Cerner l'environnement de l'entreprise : les partenaires économiques et financiers (investisseurs, banques… ) et les facteurs de compétitivité
  • Identifier et analyser les contraintes de l'entreprise : contraintes de financement, contraintes liées au marché, exigences des actionnaires

Savoir lire les documents financiers

  • Bilan, compte de résultat, annexe et tableau des flux de trésorerie : définition des postes
  • Apprécier leurs rôles respectifs et les interactions dans la gestion financière de l'entreprise
  • Les grands principes comptables : approche emplois-ressources, prudence, bonne information…
  • Comptes consolidés / comptes sociaux : la logique et les différentes méthodes de consolidation des comptes
  • PCG et normes IFRS : principales divergences

ÉTUDES DE CAS :
Élaborer le compte de résultat et le bilan simplifié d'une société
Quiz

Analyser les données du bilan

  • Besoin en Fonds de Roulement (BFR), fonds de roulement et trésorerie (excédents ou Besoins) : les équilibres structurels du bilan
    • Comprendre à quoi ils correspondent et les calculer (valeur relative en nombre de jours de chiffre d'affaires)
  • Les informations à en déduire, l’importance de la gestion des stocks et du crédit client
  • Comment réduire efficacement son BFR et améliorer la trésorerie

ÉTUDES DE CAS :
Calculer le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie nette, analyser leur variation
Quiz

2e jour

Exploiter les informations du compte de résultat

  • Les soldes intermédiaires de gestion : valeur ajoutée, excédent brut d'exploitation, résultat net...
  • La rentabilité : charges directes et indirectes, coûts fixes et coûts variables, seuil de rentabilité, flexibilité et point mort,
  • Effet de levier et effet ciseau
  • Les informations à en déduire sur la performance financière de l'entreprise

ÉTUDES DE CAS :
Calculer les soldes intermédiaires de gestion, les analyser
Quiz

Utiliser le tableau de flux de trésorerie

  • Les flux dégagés par l’activité : les flux de trésorerie d'exploitation, MBA, CAF et variation du BFR
  • Les flux d’investissement et de financement, le Free Cash Flow

ÉTUDES DE CAS :
Exploiter le tableau de flux de trésorerie
Quiz

Identifier et interpréter les principaux ratios financiers

  • Les ratios : endettement, indépendance financière et solvabilité
  • Les indices de difficultés financières avérées ou prévisibles

ÉTUDES DE CAS :
Calculer et interpréter les ratios clés
Quiz

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6818224
Tarif
1120€ HT
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